Als je je verdiept hebt in het aanvragen of vinden van de juiste hypotheek, ben je de term ‘hypotheekrenteaftrek’ ongetwijfeld tegengekomen. We leggen je uit wat het precies is en hoe jij er je voordeel uit kunt halen.

Wat is hypotheekrenteaftrek?

Bij het afsluiten van een hypotheek leen je geld van je hypotheekverstrekker, meestal een bank. Over deze hypotheek betaal je hypotheekrente. Maar om je een duwtje in de rug te geven in de huidige woningmarkt, heb je, afhankelijk van je hypotheekvorm, recht op hypotheekrenteaftrek. Hierdoor kun je een deel van je hypotheekrente aftrekken van je belastbaar inkomen, wat je vervolgens voordeel oplevert tijdens je jaarlijkse belastingaangifte.

Hoe werkt de hypotheekrenteaftrek?

De hypotheekrenteaftrek werkt op basis van belastbaar inkomen. Hoe hoger je inkomen, hoe meer belasting je betaalt, en hoe groter het voordeel is van de hypotheekrenteaftrek. Dit is een stimulans vanuit de overheid om het eigen woningbezit te bevorderen. Het exacte bedrag dat je kunt aftrekken, hangt af van de hoogte van je hypotheek en je belastbaar inkomen.

Als hypotheekadviseur kunnen we je hierbij helpen en adviseren welke strategie het beste bij jouw situatie past.

Bereken je hypotheekrenteaftrek

Neem je bruto jaarinkomen. Normaal gesproken betaal je over dit hele bedrag inkomstenbelasting. Dankzij de hypotheekrenteaftrek mag je echter een deel van je hypotheekrente aftrekken, waardoor je belastbaar inkomen lager wordt. Daardoor betaal je onder aan de streep minder inkomstenbelasting.

Als voorbeeld nemen we een startershypotheek van € 350.000, met een rente van 4% (€ 14.000); dit rentebedrag komt in aanmerking voor hypotheekrenteaftrek. Na verrekening van het eigenwoningforfait, mag je deze hypotheekrente aftrekken van je inkomen.

Het eigenwoningforfait is het bedrag dat opgeteld wordt bij je belastbaar inkomen wanneer je een eigen huis hebt. Dit bedrag is afhankelijk van de WOZ-waarde van je huis. In 2023 is dit voor de meeste huizen 0,35%. Uitgaande van bovenstaand voorbeeld is dat € 1.225. Dit bedrag trek je af van de hypotheekrente (€ 14.000 – € 1.225 = € 12.775).

Afhankelijk van je bruto jaarinkomen krijg je van dat bedrag een percentage terug. Met een bruto inkomen van € 40.000 betaal je 36,93% belasting (2023), en krijg je dus 36,93% x 12.775 = € 4.718 terug van de Belastingdienst.

Je kunt er ook voor kiezen om maandelijks een deel terug te krijgen, in plaats van 1 keer per jaar. Dat wordt berekend aan de hand van een voorlopige aanslag, 1 keer per jaar heb je een verrekening.

Wil je een nauwkeurige schatting? Plan dan gerust een gesprek in. We lopen er dan samen doorheen.

Heb ik recht op hypotheekrenteaftrek?

Niet iedereen heeft automatisch recht op hypotheekrenteaftrek. Het is afhankelijk van je persoonlijke situatie, de hoogte van je hypotheek, en of je de hypotheek gebruikt voor je eigen woning. Voor hypotheken afgesloten na 2013, is alleen de rente voor annuïteiten- en lineaire hypotheken nog aftrekbaar, mits de hypotheek in maximaal 30 jaar wordt afgelost. Heb je in de tussentijd extra hypotheek of een nieuwe hypotheek afgenomen? Dan heb je opnieuw recht op 30 jaar aftrek op het bedrag dat je extra leent.

Heb je een hypotheek vóór 1 januari 2013? Dan gelden er ruimere regels wat betreft hypotheekrenteaftrek. Dit heet het overgangsrecht.

De hypotheekrenteaftrek wordt afgebouwd

Sinds 2014 werd de hypotheekrenteaftrek voor de hoogste inkomensschijf elk jaar met 0,5% afgebouwd, en sinds 2020 is deze afbouw versneld naar 3% per jaar. Vanaf 2023 is het percentage voor de hypotheekrenteaftrek gekoppeld aan het tarief van de laagste inkomensschijf. Om deze snel veranderende regels goed in de gaten te houden, kun je het best de website van de Belastingdienst bekijken.

Wij denken met je mee!

Heb je nog vragen over een hypotheekrenteaftrek? We denken graag met je mee en bekijken samen je mogelijkheden. Liever even bellen of langskomen? We nemen graag de tijd om je persoonlijk advies te geven.